Факторинг - реферат

Министерство образования Русской Федерации

Владимирский муниципальный педагогический институт

Технико-экономический факультет Кафедра экономики

Хозяйственное право

Выступление на студенческой конференции

На тему: Контракт "Факторинга"

Выполнил: Львов М.А.

Группа: М-21

Управляющий: Исаева Н.В.

Владимир 2003

В процессе собственной деятельности многие предприятия (в том числе и русские) сталкиваются с такими неуввязками как:

· недостающая капиталовооруженность;

· растущие опасности Факторинг - реферат кредитования;

· высочайшая дебиторская задолженность;

· рост неплатежей;

· указания зарубежных клиентов о покупке продукта по открытым счетам.

Совладать с этими трудностями можно прибегнув к одному из самых многообещающих видов банковских услуг, более адаптированному к современным процессам развития экономики, который носит заглавие факторинг .

Дела, возникающие по договору финансирования под уступку валютного требования Факторинг - реферат либо, по другому, по договору факторинга, увлекательны современным бизнесменам сначала поэтому, что этот вид гражданско-правовых договоров с принятием части 2-ой Штатского кодекса РФ появился в русском штатском законодательстве в первый раз, хотя и употреблялся некими русскими банками в их финансово-кредитной деятельности ранее. В мировой практике контракт Факторинг - реферат факторинга применяется издавна и достаточно интенсивно.

Появление факторинга.

Сначало факторинг, узнаваемый еще с XVI—xvii вв., появился как операция специализированных торговых посредников, а позже в него врубились торговые банки. Но исключительно в 60-е годы нашего столетия факторские, операции пришли на замену коммерческому кредиту в вексельной форме и стали обширно применяться для Факторинг - реферат обслуживания процесса реализации продукции. Это было вызвано усилением инфляционных процессов и неустойчивостью в экономике ряда государств в тот период, что добивалось более резвой реализации продукции, т.е. ускорения перевода капитала из товарной формы в валютную. Обширно применяемая в странах рыночной экономики вексельная форма расчетов не всегда Факторинг - реферат гарантирует своевременность получения средств и возмещение реальных издержек на создание продукции. Потому неувязка дебиторской задолженности для поставщиков заполучила главное значение.

Определение Факторинга

Самый передовой опыт забугорных государств, по воззрению современных правоведов, был применен при составлении нового русского Штатского кодекс и включен в него. Контракт факторинга обхватывает достаточно широкий круг различных отношений Факторинг - реферат. При всем этом юридическую суть обязанностей по данному договору составляет популярная обязательственному праву уступка валютного требования (цессия ). Но дела факторинга, сочетающие внутри себя элементы договоров займа и кредита, а время от времени и контракта возмездного оказания денежных услуг, имеют еще более непростой и многогранный нрав. В этой связи на Факторинг - реферат дела по договору факторинга распространяются как личные правила, установленные главой 43 части 2-ой Штатского кодекса РФ, так и общие положения об уступке требования, определенные в ст. 388-390 части первой ГК, в части, не противоречащей особым предписаниям о данном договоре и существу возникающих на его базе обязанностей. Так нормы, касающиеся формы Факторинг - реферат уступки требования (см. ст.389 ГК), предназначают форму контракта факторинга. Меж тем анализ содержания возникающих меж участниками цессии и факторинга отношений не допускает способности гласить о том, что обязательства по предоставлению кредитно-финансовых услуг по договору факторинга являются личным случаем уступки требования.

Ах так разъясняют своим клиентам этот вид банковской Факторинг - реферат операции сами банки.

Сервис поставок с отсрочкой платежа

Наши услуги позволят Вам предоставлять своим клиентам более долгосрочную отсрочку, избегая при заключении контракта с отсрочкой платежа связанных с этим рисков и задержек в получении средств.

Финансирование поставок

Мы финансируем Ваши поставки. Вам не надо больше ожидать средств 10, 20, 30 и поболее дней. Вы Факторинг - реферат получите значительную часть суммы платежа, как произведите поставку. Остаток Вы получите сходу после оплаты дебитором поставки.

Управление дебиторской задолженностью

Вам не нужно больше отвлекаться на работу со своими должниками. Мы вполне ведем всю документацию по расчетам с Вашими клиентами и контролируем своевременную оплату Ваших поставок. Вы занимаетесь делом Факторинг - реферат, мы - Вашими деньгами.

Защита от рисков неплатежа

Угроза, что Ваши счета не будут оплачены совсем, - не вам. Мы смотрим за платежеспособностью Ваших клиентов. Мы помогаем решить Ваши денежные трудности, если происходят сбои в оплате. Мы защищаем Ваш бизнес.

Сейчас обратимся, как обрисовывают этот процесс в литературе.

Одним из более Факторинг - реферат многообещающих видов банковских услуг является факторинг . Это рискованный, но высокоприбыльный бизнес, действенное орудие денежного маркетинга, одна из форм интег рирования банковских операций, которые более адаптированы к современным процессам развития экономики. Термин “факторинг” от британского - посредник, агент.

Фа кт орин г - приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу продуктов Факторинг - реферат и услуг с следующим получением платежей по ним. При этом идет речь, обычно, о короткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма-посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять н а его счет причитающиеся ему от покупателей суммы средств (право инкассировать дебиторскую Факторинг - реферат задолженность). Сразу с этим посредник кредитует обратный капи тал клиента и п ринимает на себя его кредитный и денежный опасности.

Предмет контракта

По смыслу п.1 ст.824 ГК при заключении контракта факторинга одна сторона (денежный агент) передает либо же обязуется передать другой стороне (клиенту) деньги, в то время как Факторинг - реферат клиент в обмен на эти средства уступает либо обязуется уступить денежному агенту имеющееся у него валютное требование к третьему лицу (должнику), вытекающее из предоставления клиентом этому лицу продуктов, выполнения работ либо оказания услуг. Представим, что большая строительная компания по нраву собственной деятельности обязана иметь дело с огромным Факторинг - реферат количеством заказчиков-должников. При всем этом она повсевременно испытывает необходимость в денежных ресурсах. В данном случае фирме прибыльно заключить контракт со спец организацией, по которому та приняла бы на себя за определенное вознаграждение обязательства по истребованию средств с этих должников, сразу с этим предоставив фирме средства для строительства. Таким контрактом может явиться Факторинг - реферат контракт факторинга, с одной стороны, освобождающий фирму от собирания средств у собственных должников, а с другой - решающий текущие задачи ее производственной деятельности. Любопытно отметить, что валютное требование может быть уступлено клиентом финансовом агенту как в обмен на передаваемые деньги, так и в целях обеспечения выполнения собственных обязанностей перед денежным Факторинг - реферат агентом, а именно, по кредитному договору (п.1 ст.824 ГК). Но принципиально подразумевать, что это валютное требование перейдет к агенту только при условии невыполнения клиентом собственного основного обязательства.

Операция факторинга состоит в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на критериях незамедлительной оплаты Факторинг - реферат до 80% от цены поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов. Если должник не оплачивает в срок счета, то выплаты заместо него производит факторинговый отдел.

В базе факторинговой операции лежит покупка банком платежных требований поставщика на Факторинг - реферат отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя. Потому факторинговые операции именуют также кредитованием поставщика либо предоставлением факторингового кредита поставщику.

В согласовании с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г. Интернациональным институтом унификации личного права, операция считается факторингом в этом случае , если она удовлетворяет как минимум двум Факторинг - реферат из 4 признаков:

1) наличие кредитования в форме подготовительной оплаты долговых требований;

2) ведение бухгалтерского учета поставщика, сначала учета реализации;

3) инкассирование его задо лженности;

4) страхование поставщика от кредитного риска. Совместно с тем в ряде государств к факторингу как и раньше относят и учет счетов-фактур - операцию, удовлетворяющую только одному Факторинг - реферат, первому из обозначенных признаков.

Факторинговое сервис более отлично для малых и средних компаний, которые обычно испытывают денежные затруднения из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для их источников кредитования. Оно содействует своевременной инкассации долгов и минимизации утрат от просрочки платежа; предутверждает возникновение непонятных долгов; обеспечивает помощь компаниям в управлении Факторинг - реферат кредитом; делает наилучшие условия для удачной производственной деятельности, что позволяет компаниям наращивать оборот и прибыльность. Факторинговая компания, становясь собственником неоплаченных счетов-фактур, воспринимает на себя риск их неоплаты.

Применение факторинга ускоряет получение платежей; понижает расходы по ведению бухгалтерского учета, обеспечивает своевременное поступление платежей поставщикам при временных денежных затруднениях Факторинг - реферат у покупателя. Система факторинговых операций включает предоставление клиенту различных услуг и, а именно, бухгалтерское, информационное, маркетинговое, сбытовое, юридическое и другое сервис.

Но не всякое предприятие , относящееся к категории малого либо среднего, может пользоваться услугами факторинговой компании . Так, факторинговому обслуживанию не подлежат:

- предприятия с огромным количеством дебиторов, задолженность каждого Факторинг - реферат из которых выражается маленькой суммой;

- предприятия, специализирующиеся созданием необычной либо узкоспециализированной продукции;

- строй и другие компании, работающие с субподрядчиками;

- предприятия, реализующие свою продукцию на критериях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки;

- предприятия, заключающие со своими клиентами длительные договоры и выставляющие счета по окончании определенных шагов работ либо до воплощения поставок Факторинг - реферат (авансовые платежи).

Факторинговые операции также не выполняются по долговым обязанностям физических лиц, филиалов либо отделений предприятия. Подобные ограничения обоснованы тем, что в обозначенных случаях факторинговой компании довольно тяжело оценить кредитный риск либо нерентабельно брать на себя завышенный объем работ, также дополнительный риск, возникающий при переуступке таких требований, оплата которых может Факторинг - реферат быть не произведена в срок из-за невыполнения поставщиком каких-то собственных договорных обязанностей.

Кроме этого, поставщик должен создавать продукты либо оказывать услуги высочайшего свойства, иметь перспективы резвого расширения производства и роста прибыли (исключительно в этом случае предприятию будет прибыльно оплачивать довольно высшую цена услуг факторин говой компании) и чисто Факторинг - реферат временные предпосылки нехватки денег — из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами, также недостающего уровня прибыли, лишних товарных припасов и проблем, связанных 'производственным процессом.

Факторинговые операции не рекомендуется проводить:

* по долговым обязанностям личных лиц, филиалов либо отделений предприятия. Подобные ограничения обоснованы тем, что в обозначенных случаях довольно тяжело оценить кредитный риск Факторинг - реферат либо нерентабельно брать на себя завышенный объем работ, также дополнительный риск, возникающий при переуступке таких требований, оплата которых может быть не произведена в срок из-за невыполнения поставщиком каких-то собственных договорных обязанностей;

* по требованиям экономных организаций;

* по обязанностям компаний, организаций, снятых банком с кредитования либо Факторинг - реферат объявленных неплатежеспособными;

* если оплата делается поэтапно либо авансом в случае компенсационных либо бартерных сделок по договорам о продаже, в согласовании с которыми клиент имеет право вернуть продукт в течение определенного времени, также при условии послепродажного обслуживания.

В операции факторинга обычно участвуют три стороны:

* фактор (банк) - клиент требования;

* клиент (кредитор, поставщик продукта ) - промышленная Факторинг - реферат либо торговая компания, заключившая соглашение с банком;

* плательщик (заемщик) - фирма-покупатель продукта с отсрочкой платежа.

Денежные университеты , которые предоставляют факторинговые услуги именуются фактор -фирмами. Они создаются наикрупнейшими банками (либо сами банки делают функции фактор -фирм), что обеспечивает высшую надежность факторинговых сделок и малые издержки для клиентов. Разветвленная сеть Факторинг - реферат специ ализированных фили алов для факторингового обслуживания компаний в разных странах соз дана большими транснациональными корпорациями. На меж народном уровне действует ассоциация "Фэкторз чейн интернэшл", членами которой яв ляются 95% факторин говых компаний из 40 государств мира.

Членами этой ассоциации от одной страны могут стать менее чем 3-4 банка. В Факторинг - реферат августе 1994 г. Первым русским коммерческим банком, принятым в ФЧИ, стал Тверьуниверсалбанк, а потом Мост-банк.

Статья 825 ГК прямо ограничивает круг лиц, которые по договору факторинга могут выступать в качестве денежных агентов. Ими могут быть только банки, другие кредитные организации, также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на воплощение деятельности такового Факторинг - реферат типа. Вкупе с тем, банки и другие кредитные организации вправе производить эту деятельность уже в силу собственного статуса, не получая дополнительного разрешения. По смыслу статей Кодекса, посвященных факторингу, в роли клиентов должны выступать коммерческие организации или личные предприниматели. Таким макаром, субъектный состав контракта финансирования под уступку валютного требования определяет, что Факторинг - реферат этот вид контракта может употребляться только в предпринимательском обороте. Дела Меж КЛИЕНТОМ И Денежным АГЕНТОМ ПРЕДМЕТ УСТУПКИ ПО ДОГОВОРУ ФАКТОРИНГА В отличие от цессии, средством которой другому лицу может быть передано хоть какое право (требование) кредитора (ст.388 ГК), предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть только валютное требование Факторинг - реферат, т.е. требование о передаче средств в оплату поставленных продуктов, выполненных работ, оказанных услуг. Так, строительная компания не может передать банку в обмен на предоставленный кредит требование к торговой организации о поставке строй материалов, нужных для строительства, или требование к подрядной организации о выполнении определенного объема строй Факторинг - реферат работ.

Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства банка (прибыль, фонды), завлеченные и заемные средства. Соотношение меж ними устанавливается правлением банка. Собственные средства факторинговый отдел получает от собственного банка и в предстоящем их прирост осуществляется за счет прибыли от проводимых им операций. При потребности отдела в вербовании сверхплановых кредитов Факторинг - реферат для выполнения собственных обязанностей, банк может предоставить ему короткосрочный кредит. Отдел также может завлекать средства в срочные депозиты.

В операции факторинга обычно участвуют три лица: фактор (банк) - клиент требования, начальный кредитор (клиент) и должник, получивший от клиента продукты с о тсрочкой платежа.

Статья 825 ГК прямо ограничивает круг лиц, которые Факторинг - реферат по договору факторинга могут выступать в качестве денежных агентов. Ими могут быть только банки, другие кредитные организации, также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на воплощение деятельности такового типа.

Вид ы факторинговых операций.

В базе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых требований фактору, что является общим элементом для всех видов факторинга Факторинг - реферат, обрисованных ниже. Факторинговые операции банков классифицируются как:

* Национальные (внутренние) , если поставщик, покупатели, также фактор находятся в одной стране;

* Международные (наружные), если одна из 3-х сторон факторингового соглашения находится в другом государстве;

Существует 2 вида факторинговых операций.:

- конвенционный (открытый) факторинг , при котором поставщик уведомляет покупателя о продаже выписанных на его Факторинг - реферат имя счетов-фактур факторской фирме (универсальная система денежного обслуживания клиентов, включающая бухгалтерское, информацион-ное, маркетинговое, сбытовое, транспортное, кредитное и юридическое сервис; за клиентом сохраняются фактически только производственные функции);

- секретный (сокрытый) факторинг , при котором никто из контрагентов поставщика не ознакомлен о кредитовании его продаж. Цена секретных факторинговых операций выше Факторинг - реферат, чем конвенционных; они существенно дороже других банковских кредитов.

Факторинговыми операциями занимаются особые факторские компании, которые плотно сплетены с банками или являются их дочерними филиалами.

Типы факторинговых соглашений

Факгоринговое сервис клиентов осуществляется на договорных началах. До заключения контракта компания анализирует финансовое положение поставщика и его дебиторов. В целях понижения риска по факторинговым Факторинг - реферат операциям поставщик должен: создавать продукцикцию и услуги, пользующиеся спросом и высочайшего свойства; иметь устойчивые темпы роста производства; иметь твердо установленные условия реализации производимой продукции.

Соглашение о факторинговом обслуживании заключается меж поставщиком и факторинговой компанией обычно на срок от 1-го года до 4 лет, и его действие может быть прекращено по Факторинг - реферат последующим причинам:

- по обоюдному согласию сторон;

- по желанию поставщика (с извещением компании за определенный в соглашении просвет времени);

- по желанию компании (с извещением поставщика за определенный в соглашении просвет времени);

- из-за фактической либо ожидаемой неплатежеспособности поставщика.

В факторинговом соглашении оговариваются права и обязанности каждой из сторон Факторинг - реферат; процедура предоставления факторинговой компанией кредитов клиентам, переуступки долговых требований и их инкассирования; порядок воплощения обоюдных расчетов и т.д.

Есть несколько типов факторишовых соглашений:

- о полном факторском обслуживании без правом регресса (оборотного требования платежа с поставщика). Контракт о полном факторском обслуживании заключается обычно при неизменных и долгих контактах меж Факторинг - реферат поставщиком и фокторинговой компанией. Он предугадывает переуступку поставщиком всех долгов собственных плательщиков, 100% защиту от возникновения непонятных долгов и обеспечение гарантированного притока средств, ведение учета дебиторской задолженности. По желанию поставщика может обеспечиваться предваритильная оплата счетов.

- о полном факторском обслуживании с правом регресса , которое отличается от предшествующего тем, что факторинговая компания Факторинг - реферат не страхует кредитный риск, который продолжает нести поставщик. Это значит, что компания имеет право возвратить поставщику долговые требования на всякую сумму, не оплаченные клиентами в течение определенного срока (обычно в течение 90 дней с установленной даты платежа).

- о подготовительной оплате требований , по которому поставщику немедленно выдается до 80% от суммы предъявленных счетов. Оставшиеся 20% цены Факторинг - реферат поставки за вычетом комиссионного вознаграждения перечисляются поставщику после поступления платежа от дебитора либо в сроки, обозначенные в договоре. Поступающие от покупателя платежи, включая пеню за просрочку, зачисляются на счет факторинговой компании.

Существует ряд беспристрастных обстоятельств, по которым факторинговая компания не может за ранее оплачивать 100% цены долговых требований (за минусом Факторинг - реферат цены собственных услуг и процента за кредит). Сначала, это связано с вероятным появлением неоднозначных моментов и ошибок в счетах. Не считая того, данная разница нужна, чтоб компания могла по мере надобности (к примеру, при нарушении поставщиком критерий факторингового соглашения) восполнить за ранее оплаченные ей суммы.

С Факторинг - реферат целью понижения риска по факторинговым операциям предусматривается установление в договорах предельных сумм по факторингу методом определения: лимитов задолженности по каждому покупателю, лимитов отгрузки продукции поставщиком покупателю; страхования риска неплатежа по сделкам.

Кроме учета счетов фактур факторинговая компания может делать ряд дру гих у слу г , связан ных с расчетами Факторинг - реферат и основной хоз яйст в енн о - фин ансовой деятельностью клиента:

· вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности;

· консультировать по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров, своевре менному получению платежей и т. п.;

· информировать о рынках сбыта, ценах на продукты, платежеспособности потенциальных покупателей и т.п.;

· предоставлять транспортные, складские, страхо вые, маркетинговые и Факторинг - реферат дру гие у слуги.

В этих критериях фа кторинг становится универсальной системой денежного обслуживания клиентов ( конвенционный факторинг). За клиентом сохраняются фактически только производственные функции. При таковой форме факторинга клиент может сущес твенно уменьшить свой штат служащих, что метод ствует понижению издержек по производству и сбыту продукции. Но Факторинг - реферат сразу появляется риск практически полной зависимости клиента от факторинговой компютера нии, потому что такие дела ведут к полному осведо млению фактора о делах собственных клиентов, подчинению их собственном у воздействию и контролю.

В нашей стране факторинговые операции в первый раз стали применяться с 1 октября 1988 г. ленинградским Промстройбанком, а с Факторинг - реферат 1989 г. факторинговые отделы стали создаваться в других банковских учреждениях страны. Задачка факторинговых отделов – на договорной и платной базе делать для компаний ряд кредитно – расчетных операций, связанных со скорым окончанием их расчетов за продукты и услуги.

В текущее время факторинговый отдел может предоставлять своим клиентам последующие главные виды услуг:

· получать Факторинг - реферат у компаний – поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя либо группы покупателей, состав которой заблаговременно согласовывается с факторингом (покупка срочной задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным );

· производить покупку у компаний – поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями (покупка просроченной Факторинг - реферат дебиторской задолженности ).

Сущность операций по услугам 1-й группы состоит в том, что отдел за счет собственных средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определенных плательщиком платежных требований – поручений немедля в денек предъявления их в банк на инкассо. В свою очередь, поставщик передает факторингу право следующего получения платежей Факторинг - реферат от этих покупателей в пользу факторинга на его счет. Преждевременная (до получения платежа конкретно от покупателя) оплата платежных требований – поручений поставщика практически значит предоставление ему факторингом кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа, исключает зависимость его денежного положения от неплатежеспособности покупателя. В итоге, получив немедленно деньги на собственный Факторинг - реферат счет, клиент факторинга имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитаться со своими поставщиками, что содействует ускорению расчетов и уменьшает неплатежи в хозяйстве.

При покупке факторингом у хозорганов просроченной дебиторской задолженности по товарным операциям он оплачивает поставщику за счет собственных средств обозначенную задолженность не огульно, а при определенных критериях Факторинг - реферат : при сроке задержки платежа менее 3-х месяцев и только при получении от банка плательщика извещения о том, что плательщик не снят стопроцентно с кредитования и не объявлен неплатежеспособным. Операции по переуступке клиентом факторингу просроченной дебиторской задолженности имеют завышенную степень риска. Это обусловливает более высочайший размер комиссионного вознаграждения, уровень которого Факторинг - реферат в 1,5-2 раза выше, чем при покупке факторингом задолженности по товарам отгруженным срок оплаты которых не наступил.

Вообщем, плата, взимаемая факторинговой компанией с клиента (поставщика),. состоит из 2-ух частей .

Во-1-х, платы за управление , т.е. комиссии за собственное факторинговое сервис – ведение учета, страхование от возникновения непонятных долгов и т.д. Размер данной Факторинг - реферат платы рассчитывается как процент от годичного оборота поставщика, и его величина существенно варьируется зависимо от масштабов и структуры производственной деятельности поставщика, оценки компанией объема работ, степени кредитного риска, кредитоспособности покупателей, также от специфичности и конъюнктуры рынка денежных услуг той либо другой страны. В большинстве государств он Факторинг - реферат находится в границах 0,5-3,0%. При наличии регресса делается скидка на 0,2-0,5%. Плата за учет (дисконтирование) счетов – фактур составляет 0,1-1,0% годичного оборота поставщика.

Во-2-х, платы за учетные операции , которая взимается факторинговой компанией с суммы средств, предоставляемых поставщику досрочно( в форме подготовительной оплаты переуступаемых долговых требований), за период меж преждевременным получением и датой инкассирования требований. Ее Факторинг - реферат ставка обычно на 2-4%превосходит текущую банковскую ставку, применяемую при короткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что обосновано необходимостью компенсации дополнительных издержек и риска факторинговой компании. Забегая вперед, скажу, что цена внешнеторгового факторинга выше, чем внутреннего, т.к. расходы факторинговой компании при проведении операций за пределами собственной Факторинг - реферат страны существенно выше. Не считая того, размер платы находится в зависимости от определенной страны – импортера.

Комиссионное вознаграждение факторингового отдела складывается из 2-ух частей:

платы за сервис. Она рассчитывается обычно, как процент от суммы счета-фактуры. Её величина находится в зависимости от объёма и структуры производственной деятельности поставщика, кредитоспособности его Факторинг - реферат покупателей, оценки отделом трудоёмкости выполняемой работы степени кредитного риска, также от специфичности и конъюнктуры рынка, денежных услуг той либо другой страны. В большинстве государств он находится в границах 0,5-3,0%. При наличии регресса делается скидка на 0,2-0,5%. Плата за учет (дисконтирование) счетов – фактур составляет 0,1-1,0% годичного оборота поставщика.

процента, взимаемого при Факторинг - реферат преждевременной оплате переуступаемых долговых требований. Его размер определяется за период меж преждевременным получением платежа и датой поступления платежа от плательщика на базе каждодневного дебетового сальдо по счету поставщика у факторингового отдела. Обычно он на 2-4%превосходит текущую банковскую ставку, применяемую при короткосрочном кредитовании клиентов с аналогичным оборотом и кредитоспособностью, что обосновано необходимостью компенсации Факторинг - реферат дополнительных издержек и риска.

Обычно банк оплачивает единовременно 80-90% цены счета-фактуры; 10-20%-резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга. К примеру, сумма факторинговой операции составляет 200 тыс. дол., аванс -90%, комиссия фактора - 3% плюс каждомесячный процент за аванс - 2%. Компания получит:

200 тыс. дол. (общая сумма счетов) - 20 тыс. дол. (резерв Факторинг - реферат) - 6 тыс. дол. (комиссия фактора) - 4 тыс. дол.= 170 тыс. дол.

Цена внешнеторгового факторинга выше, чем внутреннего, т.к. расходы при проведении операций за пределами собственной страны существенно выше. Не считая того, размер платы находится в зависимости от определенной страны – импортера.

Цена секретных операций факторинга выше, чем конвенционных, и существенно дороже других Факторинг - реферат банковских кредитов, т.к. никто из контрагентов поставщика не ознакомлен о кредитовании его продаж.

Опасности банков, связанные с факторинговыми операциями.

Банковские опасности - возможность денежных утрат и банкротств в процессе банковской деятельности.

Функционирование банка как высокорентабельного предприятия в сфере валютного воззвания, стремящегося к получению наибольшего дохода, связано с бессчетными Факторинг - реферат рисками, в том числе непредсказуемого нрава. Риск банка никогда не может быть равен нулю. Так как банк не может избежать рисков, он планирует их взвешивая определенный предсказуемый размер валютных утрат и степень риска, выраженную как возможность в процентах.

При большенном расхождении в сроках и размерах платежей по факторинговым операциям Факторинг - реферат банк несет опасности, которые могут усугубляться от допущенных ошибок либо просчетов в определении их размера для сотворения определенного резерва по этим операциям. Больший объем таких операций – это оплата счетон поставщиков.

Факторинговые операции ускоряют поступление платежей поставщику на срок документооборота, уменьшают его потребность в кредите под отгруженные продукты, также вполне ликвидируют Факторинг - реферат риск несвоевременного поступления платежа плательщику при выполнении им всех договорных обязанностей в случае временных денежных затруднений у плательщика. Риск по факторинговым операциям банк берет на себя. Для увеличения эффективности операций и уменьшения возникакщего риска банк кропотливо анализирует информацию о платежеспособности плательщиков, получая ее либо от поставщиков, с которыми Факторинг - реферат заключаются контракта, или от учреждений банка, обслуживающих плательщика. Не выкупаются счета поставщиков, выставленные в адресок плательщиков, объявленных банком неплатежеспособными, или предупрежденных об объявлении их такими. Для предупреждения вероятного риска изучают нрав хозяйственных связей плателыцика, сложившуюся практику отношений с поставщиками, структуру платежей, вид, качество, конкурентоспособность поставляемой продукции, количество случаев ее Факторинг - реферат возврата, наличие у плательщиков сверхнормативных припасов продукции, сроки и суммы оплачиваемых счетов, учет риска стихийных бедствий и погодных аномалий.

Получаемый банком доход в виде комиссионного вознаграждения зависимо от средней оборачиваемости средств в расчетах у поставщиков и ставки 5% годичных не отражает степень риска банка по данным операциям и не дает возможность Факторинг - реферат восполнить возможные убытки, как и сумма начисляемой в доход банка пени при задержке оплаты требования плательщиком либо платы за гарантию банка. Повышение риска по факторинговым операциям происходит и при гарантии банком оплаты счетов, поступающих в адресок плательщика от определенных поставщиков, при временном отсутствии средств на его счете и права на получение Факторинг - реферат кредита на общих основаниях. Когда банк воспринимает на себя функцию гаранта, появляется дополнительный риск, связанный с выдачей гарантии при пришествии заблаговременно согласованной даты.

При покупке банком векселей у поставщиков возникает дополнительный риск приобретения бронзового векселя, невозможности плательщика уплатить долг по истечении обозначенного н векселе срока. Этот риск Факторинг - реферат предотвращается внесением в контракт условия вероятного его разрыва и прекращения оплаты счетов и векселей при появлении задолженности банку выше 30 дней со денька истечения срока векселя. Отчасти компенсация этого риска происходит при повышении комиссионного вознаграждения банка за подобные операции до 7 – 8% годичных.

При экспорте продукции существенно увеличивается кредитный риск экспорте ра (вследствие Факторинг - реферат проблем оценки кредитоспособности возможных зарубежных клиентов; предоставления коммерческого кредита на более долгий срок, с учетом времени, нужного для доставки продуктов на зарубежные рынки; также из-за таких причин, как политическая непостоянность в стране импортера, малый уровень ее экономического развития и т.д.) Не считая того, так как соглашение Факторинг - реферат о внешнеторговом факторинге может предугадывать внедрение 2-ух и поболее валют, появляется также денежный риск — опасность денежных утрат в связи с конфигурацией курса зарубежной валюты по отношению к государственной. В связи с повышением степени риска факторинговая компания предъявляет к экспортеру более жесткие требования, чем к поставщикам на внутреннем рынке. При обслуживании экспортера Факторинг - реферат факторинговая компания, обычно, заключает контракт с факторинговой компанией страны -импортера и передает ей часть объема работ. Таким макаром участниками интернациональных факторинговых сделок являются поставщик, клиент, импорт-фактор (банк либо ввезенная фактор- компания ) и экспорт-фактор (банк либо экспортная фактор-фирма).

В коммерческом банке международные факторинговые операции (МФО) ведет особое Факторинг - реферат факторинговое подразделение (ФП). Для обеспечения действенного взаимодействия обоих импорт-факторов, поставщиков и покупателей работа ФП должна основываться на рациональной технологии, учитывающей правила поведения импорт-фактора и экспорт-фактора в среде сетей интернациональных факторинговых ассоциаций и все вероятные сценарии поведения ФП.

В ближайшее время международными факторинговыми операциями, сулящими Факторинг - реферат огромные доходы, заинтересовались многие большие русские банки. Особенное значение приобретает факторинг в интернациональных торговых операциях в свете Аннотации о порядке воплощения денежного контроля за обоснованностью платежей в зарубежной валюте за импортируемые продукты, вступившей в действие с 1 января 1996 г.

В интернациональной торговле используются четыре модели факторинга :

· двухфакторный;

· прямой ввезенный;

· прямой экспортный;

· "бэк Факторинг - реферат-ту-бэк" (back-to-back).

Двухфакторная модель позволяет поделить функции и опасности меж импорт-фактором, размещенным в стране импортера, и экспорт-фактором, размещенным в стране экспортера. Основная цель этой модели -- обеспечить финансирование до 100% и уменьшить затратные расходы в административной сфере.

Традиционная двухфакторная схема состоит из последующих шагов :

1. запрос лимита Факторинг - реферат / обеспечение рисков;

2. поставка / рассылка фактуры;

3. финансирование;

4. оплата.

На первом шаге экспортер запрашивает у собственного экспорт-фактора сумму, подлежащую обеспечению. Экспорт-фактор запрашивает у импорт-фактора требуемый предел. Импорт-фактор инспектирует импортера и предоставляет экспорт-фактору гарантии. Дальше экспорт-фактор дает экспортеру разрешение на предел, после этого осуществляется продажа Факторинг - реферат документов.

На втором шаге экспортер поставляет продукт либо услугу и передает копию счета экспорт-фактору, а тот отправляет ее импорт-фактору. Сразу с продуктом экспортер направляет импортеру счет с пометками о переуступке.

На 3-ем шаге , после поставки продукта либо услуги, экспорт-фактор финансирует экспортера в границах 70--90% полной начальной Факторинг - реферат фактурной цены.

На четвертом шаге импортер производит 100%-ный платеж импорт-фактору, а тот перечисляет полученную сумму экспорт-фактору. В конце концов, экспорт-фактор переводит экспортеру непрофинансированную часть требований (10%--30%) за вычетом цены факторинговых услуг.

Если сроки платежа не соблюдаются, импорт-фактор направляет импортеру напоминания-предупреждения. Если после 2-3 напоминаний требования не Факторинг - реферат оплачиваются, импорт-фактор воспринимает нужные правовые меры.

Импорт-фактор воспринимает на себя опасности импортера, инспектирует его платежеспособность и гарантирует экспорт-фактору оплату поставляемого экспортером продукта. Если импортер не оплачивает продукт, импорт-фактор платит за него.

Экспорт-фактор воспринимает на себя опасности, связанные с поставкой продукта экспортером и по Факторинг - реферат мере надобности кредитует экспортера, не дожидаясь получения оплаты от импортера либо импорт-фактора.

Преимущество двухфакторного факторинга состоит в том, что для компании, обслуживающей импортера, долговые требования являются внутренними, а не наружными, как для факторинговой компании экспортера. Совместно с тем он довольно громоздок и подразумевает высочайшие издержки сторон.

2-ая модель интернационального факторинга Факторинг - реферат -- прямой ввезенный факторинг . Его основная цель -- обеспечение платежей. Схема прямого ввезенного факторинга состоит из последующих шагов:

1. запрос лимита / обеспечение рисков;

2. поставка / рассылка фактуры;

3. оплата.

Прямой ввезенный факторинг имеет смысл только в этом случае, когда экспорт делается в одну либо две страны. Если экспортер имеет контрагентов в почти Факторинг - реферат всех странах, то заключение 1-го соглашения с факторинговой компанией собственной страны будет более комфортным, чем большего количества прямых соглашений с факторинговыми компаниями других стран.

В случае прямого ввезенного факторинга фактор – компания страны – импортера заключает соглашение с экспортером о переуступке ей долговых требований по данной стране, осуществляя страхование кредитного риска, учет и инкассирование Факторинг - реферат требований, являющихся для факторинговой компании внутренними. Вкупе с тем кредитование зарубежного экспортера в зарубежной для факторинговой компании валюте довольно проблемно, и условие о подготовительной оплате встречается в схожих соглашениях очень изредка.

Таким макаром прямой ввезенный факторинг может представлять энтузиазм для компаний, которым не надо немедленное финансирование под переуступленные требования Факторинг - реферат.

3-я модель интернациональных факторинговых операций -- прямой экспортный факторинг. При прямом экспортном факторинге не требуется подключения факторинговой компании в стране импортера. Главные этапы прямого экспортного факторинга таковы:

1. запрос лимита/обеспечение риска;

2. поставка/рассылка фактуры;

3. финансирование;

4. оплата.

При всем этом факторинговая компания сталкивается со значительными трудностями в оценке кредитоспособности зарубежных Факторинг - реферат клиентов и инкассирования требований.

Для оценки риска либо для перестрахования экспорт-фактор может подключить общество по страхованию кредитов в стране импортера либо подстраховать себя гарантиями соответственной гос организации. При использовании этого варианта факторинга можно получить прибыльные условия финансирования экспортных поставок при покрытии со стороны гос страховой компании.

Последний тип Факторинг - реферат интернационального факторинга -- "бэк-ту-бэк". В 3-х первых моделях интернациональных факторинговых операций финансирования требований концернов не предусматривается. Эту функцию делает факторинг "бэк-ту-бэк". Реализация сделки при этой технологии похожа на комбинацию двухфакторной схемы и обыденного внутреннего факторинга.

Особенностью внешнеторгового факторинга в целом является его всегда открытый нрав, также Факторинг - реферат отсутствие права регресса к поставщику на экспорт. Последнее обосновано тем, что основной предпосылкой факторингового обслуживания экспортера выступает обычно защита экспортера от кредитного риска. Сервис всего товарооборота, которое предусматривается при операциях снутри страны, встречается при факторинговом обслуживании внешнеторговых операций еще пореже, факторинговые компании почти всегда специализируются на обслуживании рынка одной страны Факторинг - реферат либо рынка определенной продукции.

Интернациональный факторинг позволяет импортеру на неизменной базе получать продукт с отсрочкой платежа (обычно до 3-х месяцев). Обязательство оплаты возлагается на импортера после приемки товарной поставки по качеству и количеству. Факторинг открывает уникальные способности для компаний, импортирующих продукты в Россию, являясь не чем другим Факторинг - реферат, как товарным кредитом.

При получении интернационального статуса "фактор-фирмы" русский фактор-банк становится для зарубежных фактор-фирм гарантом безопасности и надежности бизнеса, беря на себя обязательство оплаты зарубежной компании отгруженного в Россию продукта. При импорте продуктов и услуг в Россию факторинговая сделка осуществляется в несколько шагов.

На первом Факторинг - реферат шаге русский импортер и зарубежный экспортер согласовывают условия работы по факторингу и заключают договор.

На втором шаге зарубежный экспортер, получив от экспорт-фактора доказательство фактор-банка о надежности русского импортера, отгружает продукт либо оказывает услуги.

На 3-ем шаге зарубежный экспортер переуступает счета фактор-фирме. Если зарубежный экспортер нуждается в пополнении обратных Факторинг - реферат средств, то на четвертом шаге , фактор-фирма авансом оплачивает экспортеру цена продукта либо предоставленных услуг.

На 5-ом шаге русский импортер при пришествии срока платежа оплачивает цена продукта либо оказанных услуг.

На шестом шаге русский фактор-банк после получения средств от импортера платит зарубежной фактор-фирме (а в случае Факторинг - реферат неоплаты импортером при пришествии срока платежа, платит из собственных средств).

Основными клиентами по факторингу являются русские импортеры, обязанные совершать предоплату, открывать аккредитив либо предоставлять платежные гарантии за поставляемый продукт либо оказываемые услуги. Для таких импортеров факторинг -- метод избежать дорогостоящего кредитования и повысить эффективность использования собственных средств.

Факторинг: перспективы и препядствия

В Факторинг - реферат отличие от ситуации на большинстве других рынков услуг после узнаваемых событий 17 августа, возможный спрос на факторинговые услуги продолжает превосходить предложение. Это просто разъясняется обострившейся в итоге обесценения неувязкой недостатка обратных средств у поставщиков продуктов и услуг. В то же время полный отказ от товарного кредитования собственных контрагентов может Факторинг - реферат привести (и уже приводит) к окончательному подрыву их ликвидности и, тем, к приметному сужению круга собственных будущих покупателей,а означает, и к понижению объема продаж. Разумеется также и существенное сужение круга возможных потребителей факторинговых услуг.

Более значимой неувязкой остается неготовность подавляющего большинства российских кредитных институтов к развитию факторингового обслуживания. Основная Факторинг - реферат неувязка тут чисто методологическая: факторинг в Рф относят то к кредитным, то к дисконтным, то к другим банковским операциям. Меж тем факторинг не только лишь не является частью банковского дела, но в его отношении неправильно вообщем гласить об “операциях”, так как он представляет собой неизменное сервис, но никак Факторинг - реферат не разовые сделки. Все это просит особых процедур принятия решений и управления рисками.

2-ая неувязка — это неготовность подавляющей части банков страны к среднесрочным инвестициям в новейшую для их ветвь деятельности. Главным препятствием тут является не само факторинговое финансирование — оно по определению представляет собой “недлинные” средства, — а довольно долгий и Факторинг - реферат относительно накладный “нулевой цикл”, связанный с постановкой дела, который даже при наличии проф команды исполнителей занимает от 6 до 12 месяцев.

Вкупе с тем, в целом перспективы факторинга в Рф следует оценивать как умеренно-оптимистические. Об этом свидетельствует, а именно, и удачный 3-х летний опыт отдела факторинга банка “Русский кредит”, обслужившего несколько Факторинг - реферат 10-ов тыщ поставок продуктов на разных товарных рынках. И непостоянность денежной ситуации навряд ли сумеет служить суровым препятствием развитию факторинга.

Дела Меж КЛИЕНТОМ И ДОЛЖНИКОМ

ЗАПРЕТ УСТУПКИ Валютного ТРЕБОВАНИЯ. ПЕРЕУСТУПКА ТРЕБОВАНИЯ Денежным АГЕНТОМ

В практической деятельности не исключены ситуации, при которых должник по любым причинам не заинтересован Факторинг - реферат в смене собственного кредитора. На этот случай п.2 ст.388, используемой при цессии, установлено ограничение уступки требования по обязательству, в каком личность кредитора имеет для должника существенное значение. Цессия без согласия должника не допускается. Все же при факторинге схожее правило не применяется. Более того, в п.1 ст.828 ГК устанавливается Факторинг - реферат, что уступка валютного требования денежному агенту является реальной при всех обстоятельствах, даже если меж клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете либо ограничении. Другими словами, ни прямой запрет, ни какие-либо ограничения на переуступку прав строительной конторы по договору факторинга не препятствуют уступке валютного требования банку без Факторинг - реферат согласия застройщика. Меж тем, клиент (а именно, строительная компания), нарушивший соответственное соглашение, может нести ответственность за нарушение установленного контрактом запрета либо ограничения на уступку прав, так как тем им были нарушены принятые на себя обязательства. Необходимо увидеть, что даже если контрактом определенные меры ответственности, используемые к клиенту в описанной чуть Факторинг - реферат повыше случае, не обсуждены, должник независимо от этого факта вправе востребовать возмещения причиненных ему сменой кредитора убытков. Но в данном случае ему придется обосновать, что вследствие подмены кредитора его право было нарушено, и он был обязан произвести расходы для его восстановления и т.п. (см. ст.15 ГК).

* * *

Любопытно увидеть, что при Факторинг - реферат наличии беспрепятственной переуступки прав клиента денежный агент совершить последующую переуступку приобретенного от клиента требования в таком же порядке не может. Для этого нужно иметь в договоре особое условие (ст.829 ГК). Если следующая уступка валютного требования контрактом допускается, то к ней используются надлежащие нормы Главы ГК о Факторинг - реферат факторинге.

Дела Меж ДОЛЖНИКОМ И Денежным АГЕНТОМ. Выполнение Валютного ТРЕБОВАНИЯ ДОЛЖНИКОМ Денежному АГЕНТУ

Основной обязанностью должника по договору факторинга будет то, что он должен произвести платеж собственному новенькому кредитору - денежному агенту. Для того, чтоб соответственная обязанность должника была исполнена соответствующим образом, клиент или денежный агент должны обеспечить его информацией о Факторинг - реферат состоявшемся переходе прав кредитора. П.1 ст.830 ГК устанавливает необходимость письменного извещения должника об уступке валютного требования к нему, в каком указывается подлежащее выполнению валютное требование и, не считая того, оговаривается денежный агент, которому должен быть произведен платеж. Кроме этого, в силу п.2 ст.830 ГК, денежный агент по требованию должника должен Факторинг - реферат в разумный срок предоставить ему подтверждения того, что уступка валютного требования вправду имела место в отношении этого денежного агента. Связано это с тем, что согласно п.1 ст.385 ГК должник вправе не исполнять обязательство новенькому кредитору до того момента, пока ему не будут представлены подтверждения того, что право требования к Факторинг - реферат нему перебежало другому лицу. Таким макаром, обязанность должника произвести платеж не собственному начальному кредитору, а его денежному агенту появляется только при условии письменного извещения о состоявшейся уступке требования, а при наличии соответственной просьбы должника - только после предоставления ему доказательств состоявшейся уступки. Соответственно, если клиент и денежный агент не выполнят возложенные Факторинг - реферат на их обязанности, должник вправе произвести платеж собственному начальному кредитору - клиенту по договору факторинга. При всем этом никакие санкции к должнику применяться не будут. Если же клиент или денежный агент известят должника о состоявшейся сделке, а должник при всем этом не востребует от агента доказательств этого Факторинг - реферат, или эти подтверждения будут предоставлены в разумный срок, и при всем этом должник произведет платеж денежному агенту, то он считается освобожденным от соответственного обязательства перед своим начальным кредитором. Эти нормы конкретизируют общие правила закона о порядке совершения уступки требования (п.3 ст.382, п.1 ст.385 ГК). Поясним произнесенное на определенном примере. Для того Факторинг - реферат, чтоб застройщики оплатили обретенное жилище методом перечисления соответственных средств на счет банка строительная компания или сам банк должны, во-1-х, поставить застройщиков в известность об этом, а, во-2-х, при наличии просьбы - предоставить подтверждения того, что их новым кредитором вправду является банк. Варианты последствий этого могут быть Факторинг - реферат разными.

1. Все условия строительной компанией и банком соблюдены и заказчики перечислили средства на счет банка. В данном случае их обязательства перед строительной компанией числятся исполненными.

2. Все условия соблюдены, но заказчики направили средства начальному кредитору (строительной фирме). При таких обстоятельствах считается, что оплата жилых домов застройщиками не произведена, и банк, как соответствующий Факторинг - реферат кредитор, вправе предъявить к ним, кроме требований о перечислении средств в оплату жилища, требования о возмещении убытков, вызванных неисполнением принятых на себя обязанностей. Разъясняется это тем, что обязательство считается прекращенным при его соответствующем выполнении, которое состоит, в том числе, в выполнении обязательства соответствующему лицу (ст.309, 312 ГК). В Факторинг - реферат силу контракта факторинга соответствующим кредитором застройщиков стал денежный агент строительной конторы - банк. Потому, направляя деньги строительной фирме (начальному кредитору), заказчики исполняют обязательство ненадлежащему лицу и несут риск неблагоприятных последствий этого.

3. Строительная компания и (либо) банк не уведомили заказчиков о состоявшемся переходе прав кредитора, или извещение заказчикам ориентировано было, но банк не представил Факторинг - реферат подтверждение того, что уступка валютного требования ему вправду имела место. Как следствие этого - заказчики не перечислили банку цена строительства. При таких критериях в силу п.2 ст.830 ГК заказчики вправе произвести платеж во выполнение собственного обязательства перед строительной компанией не банку, а конкретно фирме. При всем этом компания будет отвечать Факторинг - реферат перед банком исключительно в том случае, если соответственная обязанность предусмотрена в договоре факторинга (т.е. факторинг является "обратным"). Если же таковой договоренности меж сторонами не достигнуто, то, как отмечалось выше, компания не отвечает перед банком за неисполнение либо ненадлежащее выполнение заказчиком требований, являющихся предметом уступки (п Факторинг - реферат.3 ст.827 ГК).

ПРАВА Денежного АГЕНТА НА СУММЫ, Приобретенные ОТ ДОЛЖНИКА

Как было отмечено выше, валютное требование может быть уступлено денежному агенту в обмен на предоставляемые кредитные ресурсы, также для обеспечения выполнения какого-нибудь обязательства. Так как денежным агентом в большинстве случаев является банковское учреждение, разумно представить, что предполагаются обязательства, возникшие вероятнее всего Факторинг - реферат по кредитному договору. В этой связи права денежного агента на суммы, приобретенные от должника, будут разными. Так, если по условиям контракта факторинга финансирование клиента осуществляется методом покупки у него денежным агентом валютного требования, то агент приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во выполнение требования Факторинг - реферат (п.1 ст.831 ГК). При всем этом клиент не несет ответственности перед агентом за то, что приобретенные им суммы оказались меньше цены, за какую агент заполучил требование. Вернемся к самому первому рассмотренному нами примеру, когда клиентом по договору факторинга выступала большая строительная компания, имеющая огромное количество заказчиков и повсевременно Факторинг - реферат нуждающаяся в денежных средствах. Денежным агентом по договору факторинга был банк, который финансировал деятельности конторы и за определенное вознаграждение воспринимал на себя обязанности по взысканию с заказчиков-должников денег. При таковой конструкции отношений банк обязан иметь в виду, что в расчетах с заказчиками он приобретет право на все суммы, которые ему Факторинг - реферат получится получить от должников-застройщиков. Их размер может превосходить сумму выданного строительной фирме кредита (что свидетельствует о выгоде банка), а может быть и меньше этой суммы. При всем этом, если контракт факторинга предполагался "безоборотным", строительная компания не несет никакой ответственности перед банком за то, что последний не получил прибыли Факторинг - реферат от совершенной сделки.

* * *

По другому происходит в случаях, когда валютное требование уступается денежному агенту в целях обеспечения выполнения ему обязанностей клиента. Если контрактом факторинга не предвидено другое, п.2 ст.831 ГК установлена схема дополнительных расчетов меж денежным агентом и клиентом зависимо от того, какие суммы практически получены от должника Факторинг - реферат. Связано это с тем, что само обязательство перебегает к денежному агенту исключительно в той части, в какой клиент не исполнил требования банка, так как конкретно их выполнение эта уступка и должна обеспечить. Если денежный агент взыскал с должника по уступленному требованию сумму, превосходящую сумму долга клиента, то он должен предоставить Факторинг - реферат клиенту отчет и передать ему сумму различия. Если же деньги, приобретенные агентом от должника, окажутся меньше суммы долга клиента, последний остается ответственным перед денежным агентом за остаток долга. К примеру, если выдача кредита строительной фирме делается под уступку валютных требований конторы к заказчикам об оплате объектов строительства Факторинг - реферат, то в случае невозвращения кредита банк может направить в свою пользу только сумму, равную сумме кредита, процентов по нему, убытков, причиненных просрочкой выполнения, также возмещения нужных расходов банка по взысканию задолженности клиента. Невзирая на то, что таковой вывод конкретно в нормах ст.831 ГК не закреплен, представляется, что он Факторинг - реферат является правомерным, так как, по общепринятому правилу, средство обеспечения выполнения обязательства призвано обеспечивать требование в том объеме, в каком оно имеется к моменту ублажения (см. ст.337 "Обеспечиваемое залогом требование", ст.360 "Ублажение требований за счет удерживаемого имущества", п.2 ст.363 "Ответственность поручителя", п.1 ст.380 "Понятие задатка. Форма соглашения о задатке" ГК РФ). При Факторинг - реферат всем этом, если банк получит сумму, превосходящую сумму долга строительной компании, и не возвратит подобающую разницу клиенту, его деяния можно будет квалифицировать, как неосновательное обогащение с применением ответственности по ст.395 ГК. Необходимо увидеть, что обязанность совершения дополнительных расчетов денежного агента с клиентом, установленная п.2 ст.831 ГК, также согласуется Факторинг - реферат с нормами статей Кодекса о методах обеспечения выполнения обязанностей (см. п.5 ст.350 "Реализация заложенного имущества", ст.360 "Ублажение требований за счет удерживаемого имущества").

ТРЕБОВАНИЯ ДОЛЖНИКА К Денежному АГЕНТУ

Как понятно, одним из методов прекращения обязанностей является зачет встречных однородных требований (ст.410 ГК). В случае уступки требования должник вправе зачесть новенькому кредитору Факторинг - реферат свое встречное требование к начальному кредитору. Зачет в таком случае делается, если требование появилось по основанию, существовавшему к моменту получения должником извещения об уступке требования, и срок требования наступил до его получения или этот срок не указан или определен моментом востребования. Данные положения закреплены и в главе Кодекса Факторинг - реферат, регулирующей дела по договору факторинга. Согласно п.1 ст.832, удовлетворяя требования денежного агента, должник по основному обязательству вправе противопоставить им (методом зачета) другие свои требования к клиенту (начальному кредитору), вытекающие из данного контракта. К примеру, заказчики могут предъявить банку свои требования об уплате неустойки за просрочку в сдаче объектов Факторинг - реферат строительства в эксплуатацию, передаче объектов с недочетами и недоделками и пр.). Но следует подразумевать, что предъявляемые к зачету валютные требования должны уже существовать у должника к тому времени, когда им было получено извещение об уступке требования денежному агенту строительной конторы. В неприятном случае зачета быть не может. Любопытно, что Факторинг - реферат должник не вправе предъявить денежному агенту требования об уплате сумм, причитающихся с начального кредитора (клиента) в связи с нарушением им условия контракта о запрете либо ограничении уступки требования (п.2 ст.832 ГК). Напомним, что соглашение меж клиентом и его должником о запрете либо ограничении уступки требования по возникшему меж ними обязательству Факторинг - реферат в отношении денежного агента является реальным, что все же не высвобождает клиента от обязанностей либо ответственности перед должником за нарушение имеющегося меж ними соглашения (ст.826 ГК).

ВОЗВРАТ ДОЛЖНИКУ СУММ, Приобретенных Денежным АГЕНТОМ

В отношениях факторинга плотно сплетены меж собой не только лишь стороны контракта финансирования по уступке валютного требования Факторинг - реферат (денежный агент и клиент), да и должник по обязательству перед клиентом (начальным кредитором). А именно, в случае нарушения клиентом собственных обязанностей по договору, заключенному с должником, должник не вправе добиваться от денежного агента возврата сумм, уже уплаченных ему по перешедшему агенту требованию, если, естественно, должник может получить такие Факторинг - реферат суммы конкретно с клиента. Другими словами, должник по уступленному обязательству сохраняет право добиваться с клиента уплаты определенных сумм при нарушении последним собственных обязанностей по договору (к примеру, при оплате банку цены жилища, переданного в эксплуатацию в плохом состоянии). В таковой ситуации должник не имеет способности получить суммы, уплаченные им денежному агенту, назад Факторинг - реферат (п.1 ст.833 ГК). Меж тем, если сам денежный агент в данном случае не произвел клиенту обещанный за уступку требования платеж (не финансировал его) или при производстве такового платежа знал о нарушении клиентом собственных обязанностей, должник имеет право добиваться возврата ему соответственных сумм конкретно от денежного агента (п Факторинг - реферат.2 ст.833 ГК). Разъясняется это тем, что в обозначенной ситуации денежный агент получает с должника средства, не произведя финансирование клиента, или зная, что уступленное требование заранее спорно или необосновано.

Вывод

Факторинг выгоден и поставщику, и покупателю, и фактору. С его помощью поставщик может последующее :

· прирастить объем продаж, число покупателей и конкурентоспособность, предоставив Факторинг - реферат покупателям льготные условия оплаты продукта (отсрочку) под надежную гарантию;

· получить кредит в размере до 90% от цены поставляемого продукта, что ускорит оборачиваемость средств.

Клиент может :

· получить товарный кредит (торговец поставляет продукт с отсрочкой платежа под гарантии в среднем до 3 месяцев);

· избежать риска получения плохого продукта;

· прирастить объем закупок Факторинг - реферат;

· сделать лучше конкурентоспособность, ускорить оборачиваемость средств.

Основными доходами фактора (как уже говорилось выше) являются :

· проценты по кредиту;

· факторинговые тарифы.

Таким макаром можно выделить главные экономические плюсы факторинга :

· повышение ликвидности, рентабельности и прибыли;

· перевоплощение дебиторской задолженности в наличные средства;

· возможность получать скидку при незамедлительной оплате всех счетов поставщиков;

· независимость и свобода Факторинг - реферат от соблюдения сроков платежей со стороны дебиторов;

· возможность расширения объемов оборота;

· увеличение доходности;

· экономия собственного капитала;

· улучшение денежного планирования.

Факторинг позволяет поставщику сконцентрироваться на основной деятельности, ускорить оборот капитала, повышая в нём толики производительного капитала, тем увеличивая его доходность. Факторинг уменьшает сумму баланса поставщика и улучшает его структуру, увеличивая показатель Факторинг - реферат соотношения собственного и завлеченного капитала.

Принципиально отметить, что эти услуги позволяют поддерживать наилучшее соотношение собственного и заёмного капиталов, что обеспечивает устойчивое финансовое положение предприятия.


faktori-povrezhdayushie-geneticheskij-apparat-cheloveka.html
faktori-privodyashie-k-narusheniyam-serdechnogo-ritma.html
faktori-proizvoditelnosti-truda-i-ih-klassifikaciya.html